[收購]金一文化:收購捷夫珠寶股權事項業績承諾實現情況的說明

時間:2020年04月29日 18:27:06 中財網
原標題:金一文化:關于收購捷夫珠寶股權事項業績承諾實現情況的說明


北京金一文化發展股份有限公司

關于收購捷夫珠寶股權事項業績承諾實現情況的說明

一、 重大資產重組方案及審批核準、實施情況


經北京金一文化發展股份有限公司(以下簡稱“公司”)第三屆董事會第三
十三次會議及2017年第二次臨時股東大會審議通過,中國證券監督管理委員會
(以下簡稱“證監會”)下發《關于核準北京金一文化發展股份有限公司向黃奕
彬等發行股份購買資產并募集配套資金的批復》(證監許可[2017]1711號)核
準,公司以非公開發行的方式向哈爾濱菲利杜豪貿易有限公司(以下簡稱“菲利
杜豪”)發行人民幣普通股股票40,458,276.00股,向哈爾濱法瑞爾貿易有限公
司(以下簡稱“法瑞爾”)現金支付253,500,000.00元,用于收購其所持有的
深圳市捷夫珠寶有限公司(以下簡稱“捷夫珠寶”)100.00%的股權。2017年9
月30日,捷夫珠寶已完成了股權變更的工商變更登記手續。收購完成后,本公
司持有捷夫珠寶100.00%股權。


二、 重大資產重組業績承諾的具體情況


公司與菲利杜豪、法瑞爾簽署了《發行股份及支付現金購買資產協議》、與
菲利杜豪簽署了《業績補償協議》,根據協議約定:

(一)業績承諾

菲利杜豪承諾:捷夫珠寶2017 年度、2018 年度、2019 年度的承諾凈利潤
應分別不低于7,300.00 萬元、8,100.00 萬元、8,800.00 萬元。


(二)業績補償

如捷夫珠寶在業績承諾期間的截至任一年度期末累計的實際凈利潤數低于
截至該年度期末累計的承諾凈利潤數,則菲利杜豪應依據如下約定的方式以本次
交易取得的金一文化股份及金一文化支付的現金對金一文化進行補償:

1、金一文化應在業績承諾期間每一年度當年專項審核報告出具之日后三十
(30)日內召開董事會并發出股東大會通知,審議確定當年應回購菲利杜豪股份
的數量。菲利杜豪應配合將應回購的股份劃轉至金一文化設立的回購專用賬戶進


行鎖定,該被鎖定的股份不擁有表決權且不享有股利分配的權利,該部分被鎖定
的股份應分配的利潤歸金一文化所有。由金一文化以1元的總對價回購該被鎖定
的股份,并在回購后的十(10)日內予以注銷。


當期補償金額=(截至當期期末累積承諾凈利潤數-截至當期期末累積實現
凈利潤數)÷業績承諾期限內各年的預測凈利潤數總和×捷夫珠寶資產交易作價
-累積已補償金額

當期應當補償股份數量=當期補償金額/本次發行股份購買捷夫珠寶資產的
股份發行價格

業績承諾期間內應回購菲利杜豪的股份數量不得超過菲利杜豪認購的金一
文化向其發行的股份數量。在各年計算的補償股份數量小于0時,按0取值,即
已經補償的股份不沖回。


當期股份不足補償的部分,應現金補償。金一文化應在業績承諾期間每一年
度當年專項審核報告出具之后召開董事會確定股份補償數額的同時確定現金補
償金額,菲利杜豪應于該現金補償金額確定后三十(30)日內支付給金一文化。


2、在各年計算的現金補償數額小于0時,按0取值,即已經補償的現金不
沖回。股份無償劃轉:如上述回購股份并注銷事宜由于金一文化減少注冊資本事
宜未獲相關債權人認可或未經股東大會通過等原因而無法實施,則菲利杜豪承諾
將等同于上述回購股份數量的股份贈送給其他股東(“其他股東”指上市公司股
份實施公告中所確定的股權登記日登記在冊的除菲利杜豪之外的股份持有者)。

菲利杜豪當年應無償劃轉的股份數量與《業績補償協議》第5.1.1條所述當年應
回購的股份數量相同。菲利杜豪應在接到金一文化通知后三十(30)日內履行無
償劃轉義務。


除菲利杜豪外的金一文化其他股東按其在無償劃轉股權登記日持有的股份
數量占金一文化在無償劃轉股份登記日扣除菲利杜豪持有的股份數量后的股本
數量的比例獲贈股份。無償劃轉股權登記日由金一文化屆時另行確定。


3、如金一文化在業績承諾期間進行轉增股本或送股分配的,則應回購注銷
或無償劃轉的菲利杜豪補償股份數量應相應調整,計算公式為:應回購注銷或無
償劃轉的補償股份數量×(1+轉增或送股比例)。


金一文化在業績補償期間內實施現金分配,菲利杜豪的現金分配的部分應


隨相應補償股份返還給金一文化,計算公式為:返還金額=每股已分配現金股利
×應回購注銷或無償劃轉的補償股份數。


(三)減值測試

1、減值測試

在業績承諾期間屆滿時,由金一文化聘請經各方認可的具有證券、期貨相關
業務許可的會計師事務所對捷夫珠寶資產進行減值測試,并出具捷夫珠寶資產減
值測試報告。


2、減值補償的條件與方式

如捷夫珠寶資產期末減值額>業績承諾期間內已補償股份總數×本次發行股
份購買捷夫珠寶資產的股份發行價格+已補償現金總額,菲利杜豪應當對金一文
化就捷夫珠寶資產減值部分進行補償:

(1)捷夫珠寶資產減值部分補償的股份數量=期末捷夫珠寶資產期末減值
額/本次發行股份購買捷夫珠寶資產的股份發行價格-業績承諾期內已補償股份
總數-已補償現金總額/本次發行股份購買捷夫珠寶資產的股份發行價格

(2)股份不足以補償的部分由菲利杜豪以現金方式支付。


應補償的現金金額=捷夫珠寶資產期末減值額-資產減值補償已補償的股份
數×本次發行股份購買捷夫珠寶資產的股份發行價格-已補償現金總額

(3)計算公式中的本次發行股份購買捷夫珠寶資產的股份發行價格、已補
償股份數量考慮金一文化在業績承諾期分紅、配股等因素影響并進行相應調整。


(4)菲利杜豪應在金一文化董事會作出補償決議之日起五個工作日內,以
現金方式向發行人指定賬戶進行補足。


在任何情況下,因捷夫珠寶減值而發生的補償與因累計的實際凈利潤數不足
累計的承諾凈利潤數而發生的補償合計不超過捷夫珠寶的交易價格。


三、 捷夫珠寶承諾的業績完成情況


單位:萬元

項目

實際數

預測數

差額

完成率

凈利潤

9,467.69

8,800.00

667.69

107.59%



菲利杜豪承諾的捷夫珠寶2019年度的業績已經實現。



本說明經本公司第四屆董事會第二十五次會議于2020年4月27日批準報
出。


北京金一文化發展股份有限公司董事會

2020年4月27日


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