[年報]ST金貴:2019年年度報告摘要

時間:2020年04月29日 18:31:25 中財網
原標題:ST金貴:2019年年度報告摘要


證券代碼:002716 證券簡稱:ST金貴 公告編號:2020-044

郴州市金貴銀業股份有限公司2019年年度報告摘要

一、重要提示

本年度報告摘要來自年度報告全文,為全面了解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃,投資者應當到證監會指定媒
體仔細閱讀年度報告全文。


董事、監事、高級管理人員異議聲明

姓名

職務

內容和原因



聲明

除下列董事外,其他董事親自出席了審議本次年報的董事會會議

未親自出席董事姓名

未親自出席董事職務

未親自出席會議原因

被委托人姓名



非標準審計意見提示

√ 適用 □ 不適用

天健會計師事務所(特殊普通合伙)為公司出具保留意見的審計報告。


董事會審議的報告期普通股利潤分配預案或公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用

公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。


董事會決議通過的本報告期優先股利潤分配預案

□ 適用 √ 不適用

二、公司基本情況

1、公司簡介

股票簡稱

ST金貴

股票代碼

002716

股票上市交易所

深圳證券交易所

變更前的股票簡稱(如有)

金貴銀業

聯系人和聯系方式

董事會秘書

證券事務代表

姓名

曹永貴

袁劍

辦公地址

湖南省郴州市蘇仙區白露塘鎮福城大道1


湖南省郴州市蘇仙區白露塘鎮福城大道1





電話

0735-2659859

0735-2659812

電子信箱

[email protected]

[email protected]



2、報告期主要業務或產品簡介

公司是一家“從富含銀的鉛精礦及鉛冶煉廢渣廢液中綜合回收白銀及鉛、金、鉍、銻、鋅、銅、銦等多種有色金屬”的高
新技術企業,主營業務是以白銀冶煉和深加工為主,配套鉛冶煉,并綜合回收金、鉍、銻、鋅、銅、銦等有價金屬。公司的
主要產品是白銀和電鉛,白銀年產量居全國同類企業前列,是我國白銀生產出口的重要基地之一。


白銀作為貴金屬,在歷史上曾經與黃金一樣作為重要的貨幣物資,具有儲備職能,曾經作為基礎貨幣使用,是國際間支
付的重要手段。除作為貨幣使用以外,制作銀器和首飾也是白銀的傳統用途之一。


隨著白銀的用途越來越多的面向工業領域,白銀由于具有優良的常溫導電性、導熱性、反射特性、感光成像特性、抗菌
消炎特性等物理化學特性,作為催化劑、導電觸電材料以及抗微生物劑等,被廣泛應用在電子、可再生能源、航空航天、新
能源汽車以及醫療衛生等工業領域。未來白銀將在工業領域的新應用中扮演更加重要的角色。公司主要產品主要用途如下:

產品名稱

主要用途

白銀

廣泛應用于電子計算機、膠片、工藝品、電話、供電、電視機、電冰箱、雷達、制鏡、熱水瓶膽
等制造領域。銀粉用作電器設備的防腐蝕涂料。微粒銀具有很強的殺菌作用,除能醫治傷口外,
在太空船上可用作凈水劑。貨幣屬性保值增值。


電解鉛

主要用于制造鉛酸蓄電池、電纜包衣、氧化鉛和鉛材。另外,電解鉛還用作設備內襯、軸承合金、
低熔合金、焊料、活字合金、放射性和射線的防護層等。


黃金

廣泛應用于電子電器工業、航空航天、裝飾、醫藥等領域。貨幣屬性保值增值。


硫酸

主要用于硫酸銨、過磷酸鈣、磷酸、硫酸鋁、二氧化鈦、合成藥物、合成染料、合成洗滌劑制造
領域。




鉍可制低熔點合金,用于自動關閉器或活字合金中;碳酸氧鉍和硝酸氧鉍用于治療皮膚損傷和腸
胃??;在分析化學中用于檢測Mn。




廣泛地應用于電氣、輕工、機械制造、建筑工業、國防工業等領域。




公司主要產品為白銀、電鉛、黃金及其他綜合回收產品,屬于有色金屬冶煉行業。行業產能、價格走勢、行業波動受國
際及國內宏觀經濟環境、上下游行業的發展狀況、期貨及現貨市場波動的影響較大。經營業績對有色金屬價格較為敏感,有
色金屬價格走勢決定了相關原材料成本、存貨價值及產成品銷售價格。作為全國白銀行業龍頭企業,自成立以來主營業務未
發生重大變化,一直圍繞白銀及白銀原料中多金屬資源的綜合回收進行生產和銷售。公司圍繞以白銀清潔冶煉加工及資源綜
合回收為核心的全產業鏈,加強管理、苦練內功,不斷提升技術創新能力和工藝研發能力,向科技要效益、降成本、提升資
源綜合回收水平。公司獨創全球領先的清潔無砷煉銀技術,解決了困擾白銀冶煉千年的砷害難題;“液態渣直接還原節能改
造與余熱發電工程”竣工投產,標志著公司鉛冶煉工藝技術和裝備再上了一個新的臺階,達到行業先進水平,進一步凸顯并
鞏固了公司白銀產業鏈的先進性和穩定性,顯著降低了生產成本。募投項目“5萬噸鉛冰銅渣資源回收項目”采用自主研發行
業領先的“氧壓酸浸——旋流電解”新工藝,具有投資少、資源利用高、環境效益好、經濟效益高、工藝流程簡單等特點,項
目的投產,推動了我公司延伸產業鏈、擴大產能、創建循環經濟等工作的發展,增強了公司的發展后勁和市場競爭力。公司
在節能減排、發展循環經濟、延伸產業鏈的行動上不斷改進生產工藝,完善生產流程,開展清潔生產,使企業的“科技、環
?!眱群M一步增強。為公司的未來發展提供了更加強勁的新動能。



目前,公司已基本形成富含銀的鉛精礦——鉛陽極泥——白銀(并綜合回收其他有價金屬)——白銀產品深加工——“互
聯網+”的產業鏈體系,打造以白銀為核心的“全產業鏈+”發展模式,致力于成為全球領先的白銀產業綜合服務商。


3、主要會計數據和財務指標

(1)近三年主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據

□ 是 √ 否

單位:元



2019年

2018年

本年比上年增減

2017年

營業收入

6,199,198,097.92

10,656,583,961.06

-41.83%

11,301,766,097.65

歸屬于上市公司股東的凈利潤

-4,348,913,997.30

118,435,039.84

-3,771.98%

253,454,879.76

歸屬于上市公司股東的扣除非經
常性損益的凈利潤

-3,644,288,669.92

27,103,487.39

-13,545.83%

261,058,790.15

經營活動產生的現金流量凈額

-121,725,266.20

-54,227,355.61

-124.47%

381,594,009.03

基本每股收益(元/股)

-4.53

0.12

-3,875.00%

0.27

稀釋每股收益(元/股)

-4.53

0.12

-3,875.00%

0.27

加權平均凈資產收益率

-284.25%

3.21%

-287.46%

8.41%



2019年末

2018年末

本年末比上年末增減

2017年末

資產總額

10,133,354,209.57

11,719,662,468.15

-13.54%

9,576,023,778.01

歸屬于上市公司股東的凈資產

-637,506,343.55

3,697,478,063.92

-117.24%

3,536,436,990.08



(2)分季度主要會計數據

單位:元



第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

營業收入

2,033,326,602.54

2,214,322,232.51

1,375,190,460.43

576,358,802.44

歸屬于上市公司股東的凈利潤

41,701,975.87

-79,658,002.48

-1,546,398,491.88

-2,764,559,478.81

歸屬于上市公司股東的扣除非
經常性損益的凈利潤

39,315,722.37

-81,218,765.78

-1,325,296,011.34

-2,277,089,615.17

經營活動產生的現金流量凈額

66,143,585.13

214,496,109.86

-472,651,820.83

70,286,859.64



上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異

□ 是 √ 否


4、股本及股東情況

(1)普通股股東和表決權恢復的優先股股東數量及前10名股東持股情況表

單位:股

報告期末普通股股
東總數

77,049

年度報告披露日前
一個月末普通股股
東總數

65,805

報告期末表決權
恢復的優先股股
東總數

0

年度報告披露日前一
個月末表決權恢復的
優先股股東總數

0

前10名股東持股情況

股東名稱

股東性質

持股比例

持股數量

持有有限售條件的股份數


質押或凍結情況

股份狀態

數量

曹永貴

境內自然人

32.74%

314,470,479

307,815,523

質押

307,367,670

凍結

314,470,479

金鷹基金-浙
商銀行-萬向
信托-萬向信
托-星辰45號
事務管理類單
一資金信托

其他

1.51%

14,472,194

0





曹永德

境內自然人

1.23%

11,793,656

11,787,079

質押

11,787,079

張平西

境內自然人

1.04%

10,030,457

9,802,775

質押

9,802,648

北信瑞豐基金
浦發銀行
北京國際信托
-北京信托·輕
鹽豐收理財
2015015號集合
資金信托計劃

其他

0.86%

8,260,286

0





朱亞兵

境內自然人

0.76%

7,337,988

0





黃長富

境內自然人

0.62%

6,000,000

0





許軍

境內自然人

0.54%

5,217,926

5,217,926

質押

5,217,052

梁建業

境內自然人

0.53%

5,123,018

0





蔡玉璞

境內自然人

0.53%

5,079,250

0





上述股東關聯關系或一致行

曹永貴持有公司32.74%的股份,為公司控股股東、實際控制人,曹永德、張平西及許軍為其
家族成員。公司未知其他前十名股東之間是否存在關聯關系,也未知其他股東之間是否屬于




動的說明

《上市公司股東持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行動人。


參與融資融券業務股東情況
說明(如有)

公司股東梁建業5,123,018股、姚剛3,520,012股通過投資者信用賬戶持有本公司股票。







(2)公司優先股股東總數及前10名優先股股東持股情況表

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無優先股股東持股情況。


(3)以方框圖形式披露公司與實際控制人之間的產權及控制關系













5、公司債券情況

公司是否存在公開發行并在證券交易所上市,且在年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債



(1)公司債券基本信息

債券名稱

債券簡稱

債券代碼

到期日

債券余額(萬元)

利率

郴州市金貴銀業股
份有限公司2014年
公司債

14金貴債

112231

2019年11月03日

67,844.21

7.55%

郴州市金貴銀業股
份有限公司2016年
非公開發行公司債
券(第一期)

16 金貴 01

118536

2019年01月29日

0

8.20%

郴州市金貴銀業股

16 金貴 02

118550

2019年03月22日

0

8.19%




份有限公司2016年
非公開發行公司債
券(第二期)

郴州市金貴銀業股
份有限公司2017年
非公開發行公司債
券(第一期)

17金貴 01

114274

2020年12月13日

19,907.71

8.00%

郴州市金貴銀業股
份有限公司2018年
非公開發行公司債
券(第一期)

18金貴01

114332

2021年04月24日

12,368.45

8.70%

報告期內公司債券的付息兌
付情況

“16金貴01”還本付息情況:2019年1月29日,公司向截止2019年1月28日下午深圳證
券交易所收市后,在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記在冊的全體“16金貴
01”持有人兌付兌息,每張兌付兌息人民幣108.20元(含稅),共支付債券本金及利息
45,444,000.00元?!?6金貴02”還本付息情況:2019年3月22日,公司向截止2019年3月
21日下午深圳證券交易所收市后,在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記在冊
的全體“16金貴02”持有人兌付兌息,每張兌付兌息人民幣108.19元(含稅),共支付債券
本金及利息194,742,000.00元?!?a onmouseover="popLayer_simple(getPosLeft(this),getPosTop(this),'114332');overdiv=1" onmouseout="overdiv=0;setTimeout('hideLayer()',100)" target=_blank>18金貴01”付息情況:2019年4月25日,公司向截至2019
年4月24日深圳證券交易所收市后,在中國證券登記結算有限責任公司深圳分公司登記在
冊的全部“18金貴01”持有人付息。每張付利息為人民幣:8.7元(含稅),共支付債券利息
21,750,000.00元;



(2)公司債券最新跟蹤評級及評級變化情況

2019年3月21日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《關于下調郴州市金貴銀業股份有限公司主體及“14金貴債”信用
等級的公告》(東方金誠公告[2019]92號),將公司主體信用等級由AA下調至AA-,評級展望為負面,并將“14金貴債”

信用等級由AA下調至AA-。


2019年6月26日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《信用等級通知書》(東方金誠債跟蹤評字[2019]366號),
對本公司及已發行的“郴州市金貴銀業股份有限公司 2014 年公司債券”(債券簡稱:14 金貴債,債券代碼:112231)的信用狀
況進行了跟蹤評級,確定維持本次公司主體信用等級為AA-,評級展望為負面,同時維持本公司“14金貴債”的信用等級為AA-。


2019年8月14日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《關于下調郴州市金貴銀業股份有限公司主體及“14金貴債”信用
等級的公告》(東方金誠公告[2019]287號),將公司主體信用等級由 AA-下調至A,評級展望為負面,并將“14金貴債”

信用等級由AA-下調至A。


2019年9月12日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《關于下調郴州市金貴銀業股份有限公司主體及“14金貴債”信用
等級的公告》(東方金誠公告[2019]324號),將公司主體信用等級由A下調至BBB,評級展望為負面,并將“14金貴債”

信用等級由A下調至BBB。


2019年9月20日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《關于下調郴州市金貴銀業股份有限公司主體及“14金貴債”信用


等級的公告》(東方金誠公告[2019]337號),將公司主體信用等級由BBB下調至BB-,評級展望為負面,并將“14金貴債”

信用等級由BBB下調至BB-。


2019年10月18日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《關于下調郴州市金貴銀業股份有限公司主體及“14金貴債”信
用等級的公告》(東方金誠公告[2019]374號),將公司主體信用等級由BB-下調至B-,評級展望為負面,并將“14金貴債”

信用等級由BB-下調至B-。


2019年11月3日,東方金誠國際信用評估有限公司出具的《關于下調郴州市金貴銀業股份有限公司主體及“14金貴債”信用
等級的公告》(東方金誠公告[2019]389號),將公司主體信用等級由B-下調至C,評級展望為負面,并將“14金貴債”信
用等級由B-下調至C。


(3)截至報告期末公司近2年的主要會計數據和財務指標

單位:萬元

項目

2019年

2018年

同期變動率

資產負債率

106.29%

68.45%

37.84%

EBITDA全部債務比

-34.84%

10.75%

-45.59%

利息保障倍數

-8.92

1.61

-654.04%



三、經營情況討論與分析

1、報告期經營情況簡介

報告期內,有色金屬鉛、銅、銻、鉍等市場價依舊處于低位,公司電鉛及綜合回收產品毛利率下降,因受經濟大環境
影響和資金短缺因素的制約,2019年公司主要產品產量和收入同比大幅下降。公司圍繞年初制定的計劃,積極展開各項工作,
報告期內,主要完成了以下幾項工作:

(一)產品產量較去年有所下降,但依然能夠按照生產計劃有效組織生產。2019年全年,公司生產電銀1059.16噸,同比
下降-32.6%;生產電鉛52,775.89噸,同比下降-35.17%;生產黃金444.04公斤,生產氧化鋅4868.63噸;生產硫酸59,506.75噸;
生產精鉍950.98噸;全年實現營收62億元,其中白銀系列產品收入約為34億元,約占總營收54.8%。受經濟環境及市場行情
的影響,全年生產及營收較去年均有所下降,但是公司仍然是全市工業企業實現營收最高的企業。


(二)技術攻關有所突破。在原材料供應嚴重不足,生產不能滿負荷運行的情況下,各生產單位、車間積極開展技術攻
關。銀冶煉側吹爐使用壽命從82天突破到了120天;銀電解生產周期由40小時縮短到30小時;礦山板塊完成日處理1500噸選
廠升級改造,實現浮選鉛回收率96%,直收率95%,成功打造區域標桿選礦生產線;精深加工板塊銀制品瓷鑲銀承壓極限從
300公斤提升到600公斤,加工技術遠超同行水平,實現批量生產;成功研發鍺銀合金材料飾品,填補了市場空白;成功將銀
燒水壺鑄造成型改為機械旋壓成型,生產成本節約50%以上,生產效率提高300%;此外,生產、研發部門先后組織完成了
反射爐冰銅、減渣降鉛,熔煉車間污酸渣、石膏渣降水等技術攻關,成效顯著;2019年申報專利24項,授權專利14件,其中
發明專利13件。累計申報專利221項,授權專利122件,其中發明專利97件。


(三)安環形勢持續穩定。一年來,各生產單位始終把安全、環保管理作為推動公司健康可持續發展的一項重要工作來
抓,牢牢守住了安全環保的底線紅線,全年沒有重大安全環保事故發生。環保方面,污酸渣處置提前完成,現已上報省生態
環境廳進行等級恢復流程審批。聯合新奧燃氣完成一次綜合應急預案培訓和危險化學品泄漏應急演練。先后組織開展了安全


警示會及交通、天然氣等安全培訓會,扎實開展安全環保專項檢查,根據檢查情況及時下達整改通知并跟進督促落實,整改
完成率98%。硫酸、還原爐、富集爐等環保技改項目建設正在加快推進。 (四)內部管理持續優化。根據公司經營
業務變化和發展需要,進一步整合優化了公司組織結構。取消了白銀事業部管理層級,整合優化了期貨部、車輛管理部、工
會辦公室、工程部至其他部門,人力資源部、信息管理部整合為人資信息化部,銷售部、原料采購部、輔料采購部、金貴貿
易、金貴物流整合為經營部大部,質檢部變更為質監部,重新成立了安全環保部,新設立福貴供應鏈、貴誠檢測2個全資子
公司,生產管理、審計監察、風險防控和后勤保障等工作逐步加強。通過優化整合,公司組織結構逐步向扁平化、垂直化管
理變革,組織管理效能進一步提高。


(五)脫困自救,穩步推進。公司在面臨各種困難與危機的情況下,全力組織自救自強行動,在各級單位和員工的積極
應對與奮勇拼搏下,取得了顯著成效。2019年10月,公司正式成立重整工作協調小組,正式啟動司法重整工作,截至目前,
在各方面的大力支持與推動下,該項工作已取得階段性、實質性的進展。按照工作方案確定的時間表、任務表和責任表,下
階段的主要工作是協調省政府、中國證監會、省高級法院推進金貴銀業的司法重整工作,推動解決控股股東資金占用問題,
加緊尋找、洽談、選定未來重組方,盡快采取托管經營等方式切實解決企業持續經營問題以及牽頭組織與主要債權人進行初
步溝通并解決推動重整過程中遇到的有關問題。


2、報告期內主營業務是否存在重大變化

□ 是 √ 否

3、占公司主營業務收入或主營業務利潤10%以上的產品情況

√ 適用 □ 不適用

單位:元

產品名稱

營業收入

營業利潤

毛利率

營業收入比上年
同期增減

營業利潤比上年
同期增減

毛利率比上年同
期增減

電銀

3,375,579,475.75

-551,172,864.60

-16.33%

-26.08%

-228.76%

-25.70%

銀深加工產品

16,584,381.94

-402,986.51

-2.43%

-91.48%

-101.92%

-13.22%

非標準銀錠進料

0.00

0.00

0.00%

-100.00%

-100.00%

-100.00%



136,659,082.85

9,642,182.08

7.06%

-55.09%

1,409.09%

6.85%

電鉛

730,228,855.48

-168,622,365.81

-23.09%

-44.73%

-555.41%

-25.89%

綜合回收產品

354,422,751.21

40,884,762.05

11.54%

-40.91%

-81.34%

-24.99%

礦產品

146,042,216.99

36,297,620.17

24.85%

-20.79%

-70.82%

-42.62%

貿易

1,439,681,333.70

-57,752,172.14

-4.01%

-57.33%

-643.60%

-4.32%



4、是否存在需要特別關注的經營季節性或周期性特征

□ 是 √ 否


5、報告期內營業收入、營業成本、歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤總額或者構成較前一報告期發生
重大變化的說明

√ 適用 □ 不適用

由于金融去杠桿、大股東資金占用、涉及訴訟部分資金被凍結、環保形勢趨嚴,公司流動資金受到較大影響,原料采購
及生產管理不正常,公司產能受到限制,白銀電鉛等產品產量銷量大幅下降造成營業收入大幅下降;同時由于產能大幅下降,
生產原料受限,加之國家環保政策趨嚴,生產管理成本上升、加工成本增加,產品成本大幅上升;有色金屬鉛、鉍、銻等價
格大幅下跌,加之2019年投入產出不理想,金屬回收率下降較大,單位成本上升,公司計提了大額跌價準備;因多家供應商
陷入債務危機被起訴,銀行賬號被凍結,公司前期預付的貨款面臨無法收風的風險,出于謹慎性原則,公司經測試判斷,計
提了大額的壞賬準備;由于公司資金受限,無法償還到期債務,涉及多項起訴訟,涉及大額違約金及罰息,公司財務費用上
升,出于謹慎性原則及相關會計準則,公司根據被起訴情況及有關法院判決結果計提大額預計負債。


6、面臨暫停上市和終止上市情況

□ 適用 √ 不適用

7、涉及財務報告的相關事項

(1)與上年度財務報告相比,會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

企業會計準則變化引起的會計政策變更

1.本公司根據財政部《關于修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2019〕6號)、《關于修訂印發合
并財務報表格式(2019版)的通知》(財會〔2019〕16號)和企業會計準則的要求編制2019年度財務報表,此項會計政策變更
采用追溯調整法。2018年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下:

原列報報表項目及金額

新列報報表項目及金額

應收票據及應收賬款

264,070,350.49

應收票據

250,000,000.00

應收賬款

14,070,350.49

應付票據及應付賬款

2,021,854,343.82

應付票據

1,618,210,000.00

應付賬款

403,644,343.82



2.本公司自2019年1月1日起執行財政部修訂后的《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業會計準則第
23號——金融資產轉移》《企業會計準則第24號——套期保值》以及《企業會計準則第37號——金融工具列報》(以下簡稱
新金融工具準則)。根據相關新舊準則銜接規定,對可比期間信息不予調整,首次執行日執行新準則與原準則的差異追溯調
整本報告期期初留存收益或其他綜合收益。


新金融工具準則改變了金融資產的分類和計量方式,確定了三個計量類別:攤余成本;以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益;以公允價值計量且其變動計入當期損益。公司考慮自身業務模式,以及金融資產的合同現金流特征進行上述
分類。權益類投資需按公允價值計量且其變動計入當期損益,但非交易性權益類投資在初始確認時可選擇按公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益(處置時的利得或損失不能回轉到損益,但股利收入計入當期損益),且該選擇不可撤銷。


新金融工具準則要求金融資產減值計量由“已發生損失模型”改為“預期信用損失模型”,適用于以攤余成本計量的金融


資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產、租賃應收款。


(1)執行新金融工具準則對公司2019年1月1日財務報表的主要影響如下:

項 目

資產負債表

2018年12月31日

新金融工具準則

調整影響

2019年1月1日

短期借款

1,192,501,713.84

2,005,130.18

1,194,506,844.02

交易性金融負債



23,093,877.46

23,093,877.46

以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債

23,093,877.46

-23,093,877.46



其他應付款

219,016,745.01

-45,494,265.21

173,522,479.80

一年內到期的非流動負債

1,655,743,677.32

24,281,843.46

1,680,025,520.78

長期借款

455,160,000.00

3,461,401.15

458,621,401.15

應付債券

446,401,319.32

15,745,890.42

462,147,209.74



(2)2019年1月1日,公司金融資產和金融負債按照新金融工具準則和按原金融工具準則的規定進行分類
和計量結果對比如下表:

項 目

原金融工具準則

新金融工具準則

計量類別

賬面價值

計量類別

賬面價值

貨幣資金

貸款和應收款項

1,446,275,327.93

以攤余成本計量的
金融資產

1,446,275,327.93

應收票據

貸款和應收款項

250,000,000.00

以攤余成本計量的
金融資產

250,000,000.00

應收賬款

貸款和應收款項

14,070,350.49

以攤余成本計量的
金融資產

14,070,350.49

其他應收款

貸款和應收款項

254,172,617.58

以攤余成本計量的
金融資產

254,172,617.58

短期借款

其他金融負債

1,192,501,713.84

以攤余成本計量的
金融負債

1,194,506,844.02

以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融負債

以公允價值計量且
其變動計入當期損
益的金融負債

23,093,877.46





交易性金融負債





以公允價值計量且
其變動計入當期損
益的金融負債

23,093,877.46

應付票據

其他金融負債

1,618,210,000.00

以攤余成本計量的
金融負債

1,618,210,000.00

應付賬款

其他金融負債

403,644,343.82

以攤余成本計量的

403,644,343.82




金融負債

其他應付款

其他金融負債

219,016,745.01

以攤余成本計量的
金融負債

173,522,479.80

一年內到期的非流動
負債

其他金融負債

1,655,743,677.32

以攤余成本計量的
金融負債

1,680,025,520.78

其他流動負債

其他金融負債

111,751,232.88

以攤余成本計量的
金融負債

111,751,232.88

長期借款

其他金融負債

455,160,000.00

以攤余成本計量的
金融負債

458,621,401.15

應付債券

其他金融負債

446,401,319.32

以攤余成本計量的
金融負債

462,147,209.74

長期應付款

其他金融負債

274,962,606.26

以攤余成本計量的
金融負債

274,962,606.26



(3)2019年1月1日,公司原金融資產和金融負債賬面價值調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和
計量的新金融資產和金融負債賬面價值的調節表如下:

項 目

按原金融工具準則列示
的賬面價值(2018年12月
31日)

重分類

重新計量

按新金融工具準則列示
的賬面價值(2019年1月
1日)

1) 金融資產

攤余成本

貨幣資金









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

1,446,275,327.93





1,446,275,327.93

應收票據









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

250,000,000.00





250,000,000.00

應收賬款









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

14,070,350.49





14,070,350.49

其他應收款









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

254,172,617.58





254,172,617.58




以攤余成本計量的總
金融資產

1,964,518,296.00





1,964,518,296.00

2) 金融負債

① 攤余成本

短期借款









按原CAS22列示的余


1,192,501,713.84







加:自攤余成本(原
CAS22)轉入



2,005,130.18





按新CAS22列示的余








1,194,506,844.02

應付票據









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

1,618,210,000.00





1,618,210,000.00

應付賬款









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

403,644,343.82





403,644,343.82

其他應付款









按原CAS22列示的余


219,016,745.01







減:轉出至攤余成本
(新CAS22)



-45,494,265.21





按新CAS22列示的余








173,522,479.80

一年內到期的非流動
負債









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

1,655,743,677.32







加:自攤余成本(原
CAS22)轉入



24,281,843.46





按新CAS22列示的余








1,680,025,520.78

其他流動負債












按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

111,751,232.88





111,751,232.88

長期借款









按原CAS22列示的余


455,160,000.00







加:自攤余成本(原
CAS22)轉入



3,461,401.15





按新CAS22列示的余








458,621,401.15

應付債券









按原CAS22列示的余


446,401,319.32







加:自攤余成本(原
CAS22)轉入



15,745,890.42





按新CAS22列示的余








462,147,209.74

長期應付款









按原CAS22列示的余
額和按新CAS22列示
的余額

276,612,606.26





276,612,606.26

以攤余成本計量的總
金融負債

6,379,041,638.45





6,379,041,638.45

② 以公允價值計量且其變動計入當期損益

交易性金融負債









加:自攤余成本(原
CAS22)轉入



23,093,877.46





按新CAS22列示的余








23,093,877.46

以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融負債









按原CAS22列示的余


23,093,877.46







減:轉出至攤余成本
(新CAS22)



-23,093,877.46








以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
總金融負債

23,093,877.46





23,093,877.46



(4)2019年1月1日,公司原金融資產減值準備期末金額調整為按照新金融工具準則的規定進行分類和計量的新損失準備
的調節表如下:

項 目

按原金融工具準則計提損失準
備(2018年12月31日)

重分類

重新計量

按新金融工具準則計提損失準
備(2019年1月1日)

應收賬款

435,146.32





435,146.32

其他應收款

62,899,868.41





62,899,868.41



3.本公司自2019年6月10日起執行經修訂的《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》,自2019年6月17日起執行經
修訂的《企業會計準則第12號——債務重組》。該項會計政策變更采用未來適用法處理。




(2)報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明

□ 適用 √ 不適用

公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。


(3)與上年度財務報告相比,合并報表范圍發生變化的情況說明

√ 適用 □ 不適用

公司于2019年11月14日注冊成立子公司—郴州福貴供應鏈管理有限公司,2019年納入合并報表。具體內容詳見巨潮資訊網,
公告編號2019-152。







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