ST金貴:計提壞賬準備和預計負債及存貨跌價準備

時間:2020年04月29日 18:31:28 中財網
原標題:ST金貴:關于計提壞賬準備和預計負債及存貨跌價準備的公告


證券代碼:002716 證券簡稱:ST金貴 公告編號:2020-056

郴州市金貴銀業股份有限公司

關于計提壞賬準備和預計負債及存貨跌價準備的公告



本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,對公告的虛假記載、
誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。








郴州市金貴銀業股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2020年4月28日召開
的第四屆董事會第三十次會議及第四屆監事會第十九次會議,審議通過了《關于
計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備的議案》,基于謹慎性原則,為了更加
真實、準確地反映公司的資產與財務狀況,依據《企業會計準則》及公司會計政
策相關規定,公司針對截至2019年12月31日可能存在回收風險的預付賬款計提壞
賬準備、相關的訴訟計提預計負債以及計提存貨跌價準備?,F將相關情況公告如
下:

一、計提壞賬準備

(一)本次計提壞賬準備的范圍和總金額

截至2019年12月31日,公司對永興縣長鑫鉍業有限責任公司、郴州市錦
榮貿易有限責任公司、郴州市旺祥貿易有限責任公司等供應商的預付賬款賬面價
值及預付賬款轉至其他應收款合計為393,161.16萬元,共計提壞賬準備金額
153,786.08萬元。


(二)本次計提壞賬準備的計提方法和確認標準

1、根據回函及問詢情況,對供應商與公司往來余額存在差異的,出于謹慎
性原則,公司對該部分單位往來單獨進行減值測試,按對賬差額計提壞賬準備;

2、由于公司與永興縣長鑫鉍業有限責任公司、郴州市金來順貿易有限責任
公司、郴州市聯祥貿易有限責任公司、永興縣富興貴金屬有限責任公司、永興縣
富恒貴金屬有限責任公司5家單位對賬時間傖促,溝通不暢,暫無法確認其往來
余額,經公司謹慎考慮,按公司對其往來余額的60%計提壞賬準備。


考慮到上述情況可能會對2019年凈利潤產生影響,相應計提壞賬準備。經
公司組織人員進行清查,2019年度計提壞賬準備金額為153,786.08萬元。



截至2019年12月31日,本公司涉訴供應商其他應收款壞賬準備計提明細
情況如下:

單位:人民幣元

科目名稱

其他應收款期末余額

計提比例

計提金額

永興縣長鑫鉍業有限責任公司

278,983,100.10

60.00%

167,389,860.06

郴州市錦榮貿易有限責任公司

919,753,748.46

36.05%

331,549,007.80

郴州市旺祥貿易有限責任公司

537,019,226.69

30.31%

162,746,147.64

郴州市金來順貿易有限公司

138,682,149.55

60.00%

83,209,289.73

郴州市聯祥貿易有限責任公司

36,368,924.13

60.00%

21,821,354.48

永興縣富恒貴金屬有限責任公司

454,195,395.15

60.00%

272,517,237.09

永興縣富興貴金屬有限責任公司

380,564,306.46

60.00%

228,338,583.88

郴州市祥榮凱貿易有限責任公司

343,748,162.87

14.17%

48,704,077.28

郴州市富智匯貿易有限責任公司

762,784,964.96

18.63%

142,073,609.25

其他未涉訴供應商

79,511,625.12

100.00%

79,511,625.12

合 計

3,931,611,603.49



1,537,860,792.33





二、對非標保理業務確認預計負債

(一)本次預計負債的范圍和總金額

截至2019年12月31日,公司因資金周轉困難,經營陷入困境,導致出現
債券違約、借款逾期、應付供應商貨款逾期等案件,同時由于涉及到為供應商保
理提供保證亦被保理公司起訴需要承擔清償責任,共計提預計負債72,168.74萬
元。


(二)本次確認預計負債的方法和標準

根據《企業會計準則》的相關規定,鑒于公司與部分供應商非標保理業務均
已被資金方起訴,公司將承擔清償責任,目前上述訴訟均未判決,考慮到可能會
對2019年凈利潤產生影響,出于謹慎原則考慮對上述涉訴非標保理業務可能承
擔的清償責任,公司對非標保理業務訴訟不同階段適當調整計提預計負債比例,
對已一審判決的案件根據判決結果提到的本金、違約金、利息等全額計提;尚在
法院受理還未判決的案件根據本公司認可的本金、違約金和利息等金額按照總額
的60%計提;中國長城資產管理股份有限公司湖南省分公司與公司、郴州市富智
匯貿易有限責任公司、郴州市祥榮凱有限責任公司開展的保理業務因有臨武縣嘉
宇礦業有限責任公司持有采礦權及其自身74.30%的股權作為抵押擔保,按照約


定長城資產有權將嘉宇礦業的采礦權和股權拍賣優先獲得補償,故單獨按照30%
的比例計提。


截至2019年12月31日,本公司計提的預計負債明細如下:

單位:人民幣元

起訴方

預計負債

訴訟
類型

判決
情況

本金

違約金及利息

合計數

重慶海爾小額貸款有
限公司

72,920,000.00

10,183,851.08

83,103,851.08

保理
業務

達成
和解

聯儲證券有限責任公


29,040,000.00

5,420,800.00

34,460,800.00

保理
業務

法院
受理

雪松國際信托股份有
限公司

89,149,380.00

9,919,759.94

99,069,139.94

保理
業務

法院
受理

重慶市金科商業保理
有限公司

5,400,000.00

4,679,343.92

10,079,343.92

保理
業務

一審
判決

常嘉融資租賃(上海)
有限公司

59,400,000.00

3,474,900.00

62,874,900.00

保理
業務

法院
受理

保利融資租賃有限公


185,000,000.00

18,027,709.90

203,027,709.90

保理
業務

一審
判決

廣州海印商業保理有
限公司

2,000,000.00

207,000.00

2,207,000.00

保理
業務

法院
受理

中原商業保理有限公


50,000,000.00

17,196,692.26

67,196,692.26

保理
業務

一審
判決

中國長城資產管理股
份有限公司湖南省分
公司

106,953,619.12

6,766,201.20

113,719,820.32

保理
業務

一審
判決

安昇(天津)商業保理
有限責任公司

21,300,000.00

2,233,200.00

23,533,200.00

保理
業務

法院
受理

鄭州中熔冶金科技有
限公司



2,861,400.00

2,861,400.00

供應
商貨


一審
判決

湖南郴華建設有限公




175,000.00

175,000.00

其他

一審
判決

北京中色金澤貿易有
限公司



406,633.33

406,633.33

拆借


一審
判決

北京中色金澤貿易有
限公司



1,741,144.44

1,741,144.44

租賃
合同

一審
判決

托克(中國)投資有
限公司



11,662,123.87

11,662,123.87

預收
客戶
貨款

法院
受理

陜西煤業化工國際物
流有限公司上海青浦



5,568,639.16

5,568,639.16

采購
業務

法院
受理




分公司

合計

621,162,999.12

100,524,399.10

721,687,398.22









三、計提存貨跌價準備

(一)本次計提存貨跌價準備的范圍和總金額

截至2019年12月31日,公司對原材料、在產品、庫存商品、半成品、委
托加工物資出現的減值跡象進行了全面的盤點、清查、分析和評估,基于謹慎性
原則,對可能發生的存貨減值損失計提減值準備。公司2019年度計提存貨減值
損失53,336.76萬元。


(二)本次存貨跌價準備計提方法和確認標準

公司2019年期末對存貨進行全面清查后,按存貨的成本與可變現凈值孰低
計提或調整存貨跌價準備。直接用于銷售的庫存商品,在正常生產經營過程中,
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額,確定其可變現凈
值;需要經過加工的材料存貨,在正常生產經營過程中,以所生產的產成品的估
計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額,
確定其可變現凈值。期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備;但對于數量繁多、
單價較低的存貨,按照存貨類別計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因
素已經消失的,減記的金額予以恢復,并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回,
轉回的金額計入當期損益。


本期計提數額為53,336.76萬元,原因是2019年期末電鉛價格大幅下降,且
受公司諸多不利因素影響,公司產品產量下降,投入產出比較低,加工成本增加,
公司判斷該項資產存在減值的情形,公司存貨期末可變現凈值低于賬面成本的,
按差額計提存貨跌價準備。


截至2019年12月31日,本公司存貨跌價準備計提情況如下:

單位:元

項 目

2019年期末數

賬面余額

跌價準備

賬面價值

原材料

1,656,935,405.24

54,643,907.51

1,602,291,497.73

在產品

734,549,778.07

279,138,233.18

455,411,544.89

庫存商品

42,517,863.59

4,168,885.31

38,348,978.28




半成品

708,056,312.38

199,416,291.77

508,640,020.61

委托加工物資

1,385,295.75



1,385,295.75

合 計

3,143,444,655.03

537,367,317.77

2,606,077,337.26





存貨跌價準備明細情況 單位:元

項 目

期初數

本期增加

本期減少

期末數

計提

其他

轉回或轉銷

其他

原材料



54,643,907.51







54,643,907.51

在產品

393,432.23

278,744,800.95







279,138,233.18

庫存商品

1,681,280.91

2,487,604.40







4,168,885.31

半成品

1,924,959.03

197,491,332.74







199,416,291.77

小 計

3,999,672.17

533,367,645.60







537,367,317.77





四、本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備的審批程序和對公司的
影響

本次計提壞賬準備金額為全年累計計提金額,共計153,786.08萬元;本次計
提預計負債金額為全年累計計提金額,共計72,168.74萬元;本次計提存貨跌價
準備為全年累計計提金額,共計53,336.76萬元。預計上述事項將減少公司2019
年度歸屬于母公司所有者凈利潤約279,291.58萬元,減少公司2019年度歸屬于
母公司所有者權益約279,291.58萬元。


本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備事項并已經公司董事會及監事
會審議通過。


五、董事會關于本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備的合理性說明

董事會認為,本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備依據充分,能夠
公允地反映公司資產及財務狀況,使公司關于資產價值的會計信息更加真實、準
確、可靠,更具合理性。因此,同意公司本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌
價準備事項。


六、獨立董事獨立意見


獨立董事認為,本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備是基于會計謹
慎性原則,依據充分,符合《企業會計準則》和公司制度等相關規定,并履行了
相應的審批程序。本次計提壞賬準備、預計負債和存貨跌價準備后,財務報表能
夠更加公允地反映公司的財務狀況和經營成果,符合公司整體利益,不存在損害
公司及全體股東利益特別是中小股東利益的情形。因此一致同意公司本次計提壞
賬準備和預計負債及存貨跌價準備事項。


七、監事會意見

監事會認為,本次計提壞賬準備、預計負債及存貨跌價準備符合《企業會計
準則》和公司會計政策、會計估計的相關規定;計提壞賬準備、預計負債及存貨
跌價準備后能客觀公允地反映符合《企業會計準則》和公司會計政策、會計估計
的相關規定的資產和盈利情況。該事項的決策程序合法合規,同意本次計提壞賬
準備、預計負債及存貨跌價準備事項。


特此公告。




郴州市金貴銀業股份有限公司董事會

2020年4月29日


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